상속세 개편안 확정: 공제 한도 상향과 절세 전략 5가지 정리

- 2월 27, 2026

자산 가치는 올랐는데 세금 기준은 그대로라 불안하신가요?
확정된 공제 한도 변화와 당장 실천할 5가지 핵심 전략을 명쾌하게 정리해 드립니다.

상속세, 이제 더 이상 재벌들만의 이야기가 아닙니다. 서울에 집 한 채만 있어도 상속세 걱정을 해야 하는 시대가 되었습니다. 자산 시장의 가치는 폭등했는데, 세법은 과거의 기준에 머물러 있었기 때문입니다. 하지만 이번 개편안으로 판이 완전히 바뀌었습니다.

많은 분들이 단순히 '세금이 줄어들겠지'라고 막연하게 생각하고 계십니다. 대부분 여기서 놓칩니다. 공제 한도가 늘어났다는 것은, 역설적으로 국세청이 그 외의 자산에 대해서는 더 정밀하게 들여다보겠다는 신호이기도 합니다.

1. 판이 바뀌었다: 자녀 공제 한도 5억 원의 의미

가장 먼저 체크해야 할 핵심은 '자녀 공제'의 폭발적인 증가입니다. 기존 1인당 5천만 원이었던 공제가 5억 원으로 상향 조정되는 것이 이번 개편의 골자입니다. 이게 왜 중요할까요?

자녀가 2명이라고 가정해 봅시다. 기존에는 일괄공제 5억 원을 적용받는 것이 유리했습니다. 하지만 개편 후에는 자녀 공제만으로 10억 원(5억 x 2명)을 확보하게 됩니다. 여기에 기초공제 등을 더하면 면제 구간이 획기적으로 늘어납니다. 이미 움직이고 있는 자산가들은 이 구간을 활용해 증여 플랜을 전면 수정하고 있습니다.

2. 개편안 전후 비교: 내 세금은 얼마나 줄어들까?

말로만 듣던 차이, 표로 정리하면 명확해집니다. 복잡한 계산식 다 빼고, 실제 피부에 와닿는 공제 한도 차이를 비교해 보겠습니다.

구분	현행 (기존)	개편안 (확정 방향)
자녀 공제	1인당 5천만 원	1인당 5억 원
일괄 공제	5억 원	5억 원 (유지)
최저 세율 구간	1억 이하 (10%)	2억 이하 (10%)

이 표를 보고 어떤 생각이 드시나요? 자녀가 많을수록 상속세 부담이 기하급수적으로 줄어드는 구조입니다. 다자녀 가구라면 상속세 걱정을 사실상 덜어낼 수도 있는 수준입니다.

3. 지금 당장 확인해야 할 5가지 체크리스트

법이 바뀌었다고 가만히 있으면 저절로 세금이 줄어들까요? 아닙니다. 세법 개정에 맞춰 내 자산 포트폴리오를 재정비해야 합니다.

✅ 1. 사전 증여 vs 상속, 다시 계산하셨나요?
공제 한도가 늘어났다면, 굳이 미리 증여세를 내면서까지 자산을 넘길 필요성이 줄어들 수 있습니다. 계산기를 다시 두드려야 할 시점입니다.
✅ 2. 부동산 공시지가 현실화율 체크
상속 재산은 시가 평가가 원칙입니다. 정부의 공시지가 정책 변화가 내 아파트 평가액에 미칠 영향을 파악해야 합니다.
✅ 3. 유류분 소송 대비
상속세가 줄어들면, 역으로 형제간 재산 분할 다툼인 유류분 소송은 늘어날 수 있습니다. 이에 대한 법적 보호 장치를 마련해 두셨나요?
✅ 4. 금융 자산 이체 내역 점검
상속 개시 전 10년 치 계좌 내역은 국세청의 현미경 심사 대상입니다. 소명할 수 없는 이체 내역은 미리 정리하십시오.
✅ 5. 배우자 공제 활용 극대화
배우자 공제는 여전히 강력한 절세 도구입니다. 배우자에게 얼마나 배분할지 미리 유언장이나 신탁을 통해 설계해 두는 것이 현명합니다.

4. 자가 진단: 간편 상속세 공제 계산기

복잡한 세법을 다 외울 필요는 없습니다. 아래 계산기를 통해 개편된 기준으로 대략적인 공제 규모를 확인해 보세요. 자녀 수에 따른 공제액 변화를 체감하실 수 있습니다.

💰 개편안 기준 공제 한도 예측기

자녀 수 (명)

배우자 생존 여부

5. 오늘의 요약

오늘 내용을 간단히 압축해 드립니다. 바쁘신 분들은 이것만 기억하세요.

자녀 공제가 1인당 5억 원으로 대폭 상향되어, 다자녀 가구의 상속세 부담이 획기적으로 줄어듭니다.
공제 한도가 늘었다고 방심하지 말고, 사전 증여의 실효성을 다시 따져봐야 합니다.
금융 자산 이체 내역 등 국세청 소명 준비는 미리미리 해두는 것이 절세의 지름길입니다.

상속세 개편은 누군가에게는 기회이고, 준비하지 않은 자에게는 그저 남의 이야기일 뿐입니다. 여러분은 이번 개편안을 보고 어떤 플랜을 세우고 계신가요? 혹시 아직도 '나중에 생각하지 뭐'라고 미루고 계시진 않나요?

더 자세한 법령 정보가 필요하다면 국세청 공식 누리집을 참고하시기 바랍니다.

출처: 기획재정부 세법 개정안 보도자료 및 국세청 상속세 안내

궁금해할 만한 질문 (FAQ)

Q: 개편된 상속세법은 언제부터 적용되나요?

A: 국회 통과 및 법안 공포 과정을 거쳐 2026년 1월 1일 이후 상속이 개시되는 분부터 적용될 예정이나, 정확한 시점은 국회 입법 과정에 따라 달라질 수 있습니다.

Q: 자녀 공제 5억 원은 모든 자녀에게 해당하나요?

A: 네, 자녀 1인당 5억 원의 공제가 적용될 예정이며, 이는 기존의 일괄공제 5억 원보다 다자녀 가구에게 훨씬 유리하게 설계되었습니다.

Q: 배우자 공제 한도는 변동이 없나요?

A: 현재 개편안의 핵심은 자녀 공제 상향에 맞춰져 있으며, 배우자 공제(최소 5억~최대 30억)의 기본 틀은 유지되는 방향입니다.

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